ANALISIS PERBANDINGAN MODEL ALTMAN, SPRINGATE, GROVER, DAN ZMIJEWSKI DALAM MEMPREDIKSI FINANCIAL DISTRESS (STUDI EMPIRIS PADA PERUSAHAAN SEKTOR PERTAMBANGAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2012-2015)

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui: (1) Mengetahui apakah terdapat perbedaan score antara  model Altman, Springate, Grover, dan Zmijeski dalam memprediksi Financial Distress , (2) Mengetahui  model prediksi yang paling akurat dalam memprediksi Financial Distress perusahaan sektor pertambangan di Indonesia. Perbandingan keempat model prediksi dilihat dari tingkat akurasi pada setiap model, dengan menggunakan kondisi yang sebenarnya di perusahaan. Data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  laporan  keuangan  perusahaan  yang  di publikasikan di website Bursa Efek Indonesia. Populasi dalam penelitian ini adalah perusahaan sektor pertambangan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2012-2015. Teknik pengambilan sampel dengan  menggunakan purposive sampling sehingga didapat 19 perusahaan yang dijadikan sampel penelitian. Teknik analisis data menggunakan uji statistik parametris yaitu uji Paired Sample t-test dan uji keakuratan model prediksi dengan syarat data harus berdistribusi normal. Penelitian  ini  membandingkan score empat  model  prediksi financial  distress dengan menggunakan teknik statistik deskriptif, uji normalitas, dan dipasangkan analisis uji teknik sample t- t est dengan bantuan program SPSS. Kesimpulan dari penelitian ini menunjukkan perbedaan yang signifikan  antara  model Altman,  Springate,  Grover, dan Zmijewski dalam  memprediksi financial distress , dan tingkat akurasi tertinggi dicapai model Springate dengan tingkat akurasi sebesar 84,21%. [L1] Kata Kunci : Financial Distress , Model Prediksi, Laporan Keuangan.